Consultar las deducciones del cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en Siigo Fiscal te permite entender de forma sencilla cómo se determina el impuesto y qué gastos participan en el resultado. Esta consulta es útil para validar que las deducciones estén correctas y asegurarte de que el cálculo refleje la información real. Puedes hacerlo en cualquier momento, con detalles claros y herramientas que facilitan la revisión.

1. Para consultar las deducciones del ISR, dirígete al menú Impuestos y selecciona ISR base flujo.

2. Al ingresar, selecciona la pestaña deducciones.

El sistema muestra el cálculo correspondiente al mes seleccionado, lo que agiliza la lectura y te permite enfocarte solo en la información del período. También puedes identificar el total del ISR retenido a cargo, sin consultar otras secciones.

3. Revisa los totales de la pestaña deducciones.

En esta sección identificas:

• El total de deducciones autorizadas.
• El desglose de cada concepto que participa en el cálculo.
• Cómo se llega al resultado final del ISR.

Esta información te ayuda a entender el origen de cada importe y a validar los datos con mayor facilidad.

4. Consulta el porcentaje deducible de la nómina exenta.

El sistema aplica automáticamente el porcentaje deducible conforme a la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR):

• Se aplica el 53% cuando las prestaciones otorgadas a los trabajadores no disminuyen respecto al ejercicio anterior.
• Se aplica el 47% cuando dichas prestaciones sí disminuyen.

Esta regla corresponde al artículo 28, fracción XXX, de la LISR y se considera de forma automática en el cálculo.

5. Revisa el detalle de los conceptos.

En la tabla de totales, al dar clic sobre algunos renglones, el sistema te lleva a la pestaña correspondiente para consultar el listado de Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) que integra cada concepto.

Los botones de detalle te permiten:

• Mostrar información adicional del concepto.
• Ocultar el detalle cuando ya no lo necesitas.

Esto facilita el análisis sin saturar la pantalla.

6. Explora las pestañas de CFDI.

Cada pestaña muestra el detalle de los CFDI incluidos en las deducciones. Aquí puedes revisar los documentos relacionados y validar la información utilizada en el cálculo.

7. Exporta a Excel el cálculo del ISR.

Puedes exportar a Excel la información del cálculo del ISR utilizando el botón Exportar a Excel , ubicado en la parte superior derecha de cada pestaña.

• Las exportaciones que generes se administran desde el menú lateral Exportaciones.

• Desde esta sección puedes consultar y descargar los archivos hasta siete días después de la fecha en que realizaste la exportación.

El archivo descargado contiene dos pestañas:

• CFDI: incluye el detalle de todos los comprobantes considerados en el cálculo.
• Totales: muestra las sumas que aparecen en la tabla de totales del sistema.

• Esta información te permite analizar los datos con mayor detalle fuera del sistema.

Conocer esta sección te ayuda a validar tus deducciones y asegurar que el cálculo del ISR refleje correctamente tus gastos deducibles.